ANTIRICICLAGGIO-ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA

Forum PROCEDURE EX LEGGE FALL. - CONCORDATO

Riccardo Mengozzi

Castrocaro Terme e Terra del Sole (FC)

14/03/2024 09:28

ANTIRICICLAGGIO-ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA

Buongiorno,
ai fini dell'adeguata verifica della clientela in relazione agli obblighi di antiriciclaggio devono essere "indentificati" tutti i soggetti quali:
-gli amministratori;
-i soci;
-gli organi della procedura (curatore, commissario giudiziale, commissario liquidatore ecc);
o solo i gli amministratori ed i soci?
- Zucchetti SG
  
  Vicenza
  
  14/03/2024 19:42
  
  RE: ANTIRICICLAGGIO-ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA
  
  Ripetiamo la risposta data a quesito analogo nel 2020.
  "Questione molto complessa e spinosa perché nella legislazione in materia, sia primaria che secondaria, non è preso in considerazione il problema delle procedure esecutive e concorsuali.
  Comunque, la Banca d'Italia, che ha potere di normare la materia che gli è stato riconosciuto dal D.Lgs. 21/11/2007, n. 231, ha stabilito che "I soggetti incaricati da un'autorità pubblica dell'amministrazione dei beni e dei rapporti del cliente o della sua rappresentanza (quali, ad esempio, i curatori fallimentari) sono considerati esecutori" (provvedimento Bankitalia del 3 aprile 2013; provvedimento 30 luglio 2019, pubblicato sulla G.U. serie generale n. 189 del 13.8.2019).
  Inoltre, sul sito della Banca d'Italia, esiste una FAQ - Applicazione della disciplina antiriciclaggio introdotta dal d.lgs. 231 del 2007
  (https://www.bancaditalia.it/compiti/vigilanza/normativa/archivio-norme/riciclaggio-terrorismo/faq/index.html#faq8761-11)
  in cui alla domanda: "E' corretto ritenere che, in caso di rapporti accesi nell'ambito di procedure concorsuali o esecutive, quale cliente della banca vada identificata l'Autorità Giudiziaria che dispone l'accensione dei rapporti?" viene data la seguente risposta:
  "Nell'ambito delle procedure concorsuali ed esecutive la società rimane comunque cliente formale e sostanziale dei rapporti accesi a suo nome su disposizione dell'Autorità Giudiziaria".
  Ne deduciamo, pertanto, che allo stato il curatore debba qualificarsi come esecutore e che il titolare effettivo sia da individuarsi nel soggetto fallito".
  Tutti gli altri commenti che abbiamo visto sono nello stesso senso.
  Zucchetti Sg srl

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Approfondimenti

17-04-2023 - Circolare adempimenti Curatore (Trib. Larino)

26-05-2022 - Tassazione del decreto di trasferimento e adempimenti pubblcitari

28-03-2022 - Ordine di liberazione legittimo se la locazione è a canone vile

10-03-2022 - Il deposito telematico non è necessario per il reclamo al collegio

25-02-2022 - La consulta allarga il diritto di prelazione sugli immobili da costruire

23-02-2022 - Udienza prefallimentare - Se la PEC non va a buon fine la rinnovazione è a cura del creditore

16-02-2022 - La revoca del pagamento di un creditore privilegiato non comporta la perdita del privilegio

03-01-2022 - Concordati inammissibili e crediti professionali - la parola delle Sezioni Unite

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	Data	Titolo
	17/04/2023	Circolare adempimenti Curatore (Trib. Larino)
	26/05/2022	Tassazione del decreto di trasferimento e adempimenti pubblcitari
	28/03/2022	Ordine di liberazione legittimo se la locazione è a canone vile
	10/03/2022	Il deposito telematico non è necessario per il reclamo al collegio
	25/02/2022	La consulta allarga il diritto di prelazione sugli immobili da costruire
	23/02/2022	Udienza prefallimentare - Se la PEC non va a buon fine la rinnovazione è a cura del creditore
	16/02/2022	La revoca del pagamento di un creditore privilegiato non comporta la perdita del privilegio
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	08/04/2013	Sent. Cass. 8533/13
	23/01/2013	Sentenza Cass SU 1521/2013
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	11/03/2011	Visualizza la Circolare dell'Agenzia delle Entrate n°13/2011
	01/12/2010	Visualizza la Sentenza Cassazione n°1549/11

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